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科普 | 实用帖!堪培拉华人2019年个人税申报宝典!

2019-08-03 来源: CBRLife堪生活 原文链接 评论0条

2018-2019财年的报税季,

转眼已经到来一个多月了。

但是,

和正在翻着手机的你一样,

拖延的小编并没有开始报税行动······

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为了帮助大家更好地了解个人所得税报税过程,

小编特地根据2018-2019财年的税务新规,

为大家整理了一份报税基础知识指导,

请速速收好!

1 确定你是否为税务居民

澳洲税务居民(Australian resident for tax purpose),

并不等同于澳洲永久居民(permanent resident)

或澳洲公民(citizen)。

这是一个从税务角度出发的概念;

一般来说,

出于家庭、学习或工作原因,

日常稳定居住在澳洲的人士,

都是澳洲税务居民。

所以除了在澳的永居和公民身份持有者,

留学生、大部在澳工作签证持有者,

都是澳洲税务居民,

在一个财年过后的7月-10月期间,

必须履行对上一财年的报税义务。

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要注意,

非澳洲税务居民(foreign resident),

与澳洲税务居民的税率体系是不一样的;

举个例子,

如果你是在澳洲以外国家或地区工作的澳洲公民或永居签证持有者,

但你的固定住所、家人、社会关系都在澳洲,

那你就大概率属于非澳洲税务居民(foreign resident);

一般来说,

这类居民的税率相对比较高,

所以辨别清楚自己属于哪类很重要哦~

如果你依然不清楚的话,

去税务局(ATO)的官网报税时,

登入系统,

网站就有自动的问卷帮助你确认自己是否为税务居民。

2 如何计算你的应缴税额

如果你是澳洲税务居民

Australian resident for tax purpose

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除此之外,

如果你是永居签证持有者或澳洲公民,

应缴税额还有:

Medicare Levy,

按2%收取,低于$22398年收入者可免;

Medicare Levy surcharge,

税率在1%-1.5%区间内,仅征于高于$90000年收入者,

若购适当私人保险可免;

HELP debt repayment,

若受教育期间申请了澳洲政府的助学贷款,

还款率会随着个人所得的增加而增加。

如果你是非澳洲税务居民

Foreign resident

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当然,

如果你懒得自己算,

或者和小编一样数学是体育老师教的,

也可以用ATO的在线计算器

👇

https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC

假设你是澳洲税务局民,年薪7万

报税的财年是2016-17

只需要这样填写就可以了

👇

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不过这个方法,

没有把助学贷款、Medicare Levy等计入,

仅可作为大致税务额度的参考;

如果你的收入额度较多,

或收入组成比较复杂,

就需要咨询专业税务会计了哦~

3 你的税务减免与抵扣

要缴纳这么多的税,

怎么办?

其实也不用太担心,

除了税收门槛(Tax threshold)的设定,

和以往的低收入者抵扣税(Low income earner offset),

今年税务局(ATO)还大手笔增加了一项中低收入者抵扣税(Low and middle income offset),

都可以用来抵消你的全部或部分税务哦~

具体变化可见下图——

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如果你是一个年收入$35000者,

上一个财年的抵扣税额为$445,

本财年的抵扣税额则为$445+$255共$700;

如果你是一位年收$90000者,

上一个财年的抵扣税额为$350,

本财年的抵扣税额则为$350+$1080共$1430;

不难看出,

税务局对低收入群体和中等收入群体,

都大大地增加了税务利好,

看样子是在鼓励大家多劳多得呀!

另外税务局(ATO)也有大量的税务抵扣项(Tax deduction),

仔细核对好好利用,

能合理地避很多税呢——

学习和日常工作抵税

在澳洲,当你的工作需要学习新技能的时候,如果不是公司出钱,是你自己出钱的,这个学费(包括书本费、参加讲座的车费等)是可以用于抵税的。

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因为加班产生的餐费、误车费等,如果能够提供有效的相关证明,也是可以在合理范围内省税的。

家庭办公抵税

前文我们已经提到了,创业或者小公司在家办公的,可以扣除与其相关的房屋费用,一般是按照所使用空间占房屋比例的租金、手机账单、电子产品等等。

以旧换新(Trade-in)形式购买的办公用品,金额低于$300澳币的费用可直接抵税,高于300澳币则需进行折旧处理计算

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负扣税

如果维持投资物业的支出(现金和非现金)超过了你的投资收益(房租等),所带来的负的应税收入,被称为负扣税。换句话说,投资房产的的亏损部分被称为负扣税。

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负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入,例如,工资收入(Salary/Wage),资本利得(CapitalGain)等,以此降低应税收入,最终达到减税的目的。具体的负扣税内容需要依据个人的case来进行操作,建议大家咨询会计师进行处理。

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给大家举一个来自澳洲房产网的例子:

王女士,拥有在澳长期居留身份, 澳洲税务公民,2013财政年度其工资收入为$80,000, 在悉尼王女士拥有一套价值$66,5000的投资物业,其物业收支情况如下:收入:租金 :$640/周,$640x52=$33,280/年 支出:

1)物业管理费(Body corporate feesand charges):$4800/年 

2)银行利息(Interest on Land):$26,600/年(贷款80%,还贷利率5%/年) 

3)市政费(Council rates)+水费(Water Rates): $2,500/年 

4)屋内设施折旧(Deductions fordecline in value)+建筑结构折旧(Capital worksdeductions):$9,000/年 

5)修理和维护费用(Repairs andmaintenance):$300/年 

6)物业管理中介费(Property agent feesor commission):$1830/年 支出总计:$45,030/年 净投资收益:$33,280-$45,030 =-$11,750(负扣税) 应税收入:$80,000-$11,750=$68,250 应缴税款: $14,752

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根据上例,我们把支出进行细分: 

1)非现金支出:折旧=$9,000 

2)现金支出:物业费+还贷利息+市政费+水费+维护费+中介费=$36,030 

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那么净现金收益实际为:$33,280-$36,030=-$2,750,意思是,王女士为维护这个投资物业的实际花费是$2,750。如果王女士没有这个投资物业,她的$80,000应税收入所需缴的税款为$18,747,比有投资物业多交税$3,995。

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经此对比,拥有投资物业的王女士可以合理节税 $3,995,扣除维护投资物业的$2,750, 王女士通过负扣税可以获得$1,245的税务利益。

夫妻之间避税

如果夫妻收入之间呈现出一高一低的状态,高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金,最高可以获得$540的税务优惠。

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除此之外,可以把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比高,或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证、真实有效)。这样的话,达到降低高方税率来获得更多的收益。

成立家庭信托基金

成立一个自家成员组成的信托基金。当产生收益时,可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化,便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。

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这种信托基金特别适合生意经营者,这样可以把生意所带来的营利分摊给每个家庭成员。

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4 如何在ATO官网自助报税

如果大家希望尝试自助报税

小编在此给大家准备了自助报税攻略

一步一步跟着操作

你自己也能够完成报税工作

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1、登录ATO官网(ato.gov.au)

2、 Individuals 

3、点击Lodge online with myTax

4、自助报税开始

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自助在线报税流程 

 一、注册MyGov账户 

报税前,你需要在ATO网站

注册一个myGov账户

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注册成功就可以登录了

点击Services

👇

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按照指示步骤填好资料

还会要求填写银行信息、退休金

notice of assessment等信息

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申请ATO账号所需资料

1. 银行BSB Number, Account Number, Account Name

2. 退休金公司ABN,退休金Superanuation帐户

3. 如果去年有退税,会收到一个Notice of Assessment,也需要准备好

4. 如果是第一次报税,ATO会要你提供如PAYG Summary上的全年税前工资

5. 如果有配偶(包括同居对象),可能需要填写他们的信息

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二、进入MyTax操作报税 

进入ATO服务之后

直接点击"Lodge my Tax"

Lodge之后,你会看到如图下

一共四个步骤

1、填写基本信息

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2、填写退税银行账号

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3、核实是否为“澳洲税务居民”

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完成以上步骤之后

你会看到收入清单和扣除金额申报的表格

如果雇主没有上传你的收入部分

也可以自己根据Pay Slip输入

或者联系雇主尽快上传

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如果不止为一个雇主服务

所有收入清单都需要录入

输入后会看到不同雇主的

Payment Summary

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这里需要注意

Payment summary里面会有

“Super lump sum”养老金的选项

如果不是永久离开澳洲

就不需要对其进行选择

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接下来就会进入税务减免模块了

根据目前规定

每笔小于300澳元的支出

不需要提供辅助证明

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4、检查并确认信息

由于提交后无法修改

需要慎重填写和核对之后

在进行提交

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提交之后就只需要等待审核通过了

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报税季将于2019年10月底结束,趁着还有大把时光学习税务知识,

赶快把本帖转发或收藏吧!

预祝大家2019都能获得丰厚的退税~~~

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