中国富人的噩梦降临！本月起，国家正式出手...（组图）

该来的终于来了!

根据此前的安排，从这个月(2018年9月)起，国家税务总局将与多个国家(地区)税务主管当局第一次交换信息。

也就是说， 中国将能轻松获得对方收集到的特定中国人的金融账户信息。

这堪称富人的噩梦!

从今往后，热衷在“避税天堂”开账户偷偷藏钱的有钱人，或涉及洗钱，或涉及漏税的，但凡有不合规的行为统统都会有大麻烦。

(一)

本杰明·富兰克林曾说：“世界上只有两件事情不可避免，税收和死亡。”

然而，一直以来，很多富人都悄无声息地将从中国自己人身上赚到的血汗钱转移到了国外。

这些人之所以敢这么做，是因为他们觉得，“中国有钱人那么多，要查也查不到我头上，而且就算中国的税务机构想查，其他国家也不会配合的，所以无从下手。”

至于他们看中的地方，便是大家口中所说的“避税天堂”，巴哈马、开曼群岛、维尔京群岛、卢森堡、瑞士……

这些国家（地区）为了吸引外国资本流入、繁荣本国(地区)经济，往往对各类国际商业公司、离岸公司的税负极为轻微，甚至完全免征税款。

比如开曼群岛，作为英国在西加勒比群岛的一块海外属地，该岛对个人、公司还是信托行业都不征任何直接税。诸如个人所得税、公司所得税、资本利得税、不动产税等税种统统是没有的。

最重要的是具有高度的保密性、减免税务负担、无外汇管制。

因此将钱转移到了该国家(地区)的账户上，就能很轻易的少交很多税。

在国家监管部门的严防下，他们又是怎么做到的呢?

所谓“道高一尺、魔高一丈”，

这些富人往往会高薪聘用一些税务行业、私人银行业、会计行业和投资行业的专业能手，来为他们量身定做诸如跨国并购、地下钱庄、影子公司、比特币交易等项目来躲避监管，继而实质上完成资产转移。

(二)

事实上，这样的监管难题并不单单存在于中国。

据此前的调查数据显示，截至2014年年底，从俄罗斯、中国和其他新兴经济体非法转移到海外避税天堂的资金，总数达到12万亿美元。

这些隐藏资金的富人为了确保其财富不被发现和被送回国，甚至愿意接受微不足道的金融回报，却不是投资在可能促进经济发展的项目上。

正是为了打击这样的海外帐户避税问题，美国最先动了手。

故事得从2007 年5 月说起，美国当局为了调查瑞银协助美国客户逃税的问题，扣留了瑞银资深私人银行家马丁.利奇提。

一场持久战后，双方于2009年8月达成协议，瑞银提供4550名被怀疑存在税收欺诈的美国客户信息，美国撤销对瑞银的诉讼。

尝到甜头的美国人，于2010年通过了《海外账户税收遵从法案》(FATCA)。

要求外国金融机构向美国国内收入局报告美国税收居民(包括美国公民、绿卡持有者)账户的信息，否则外国金融机构在接收来源于美国的特定收入时将被扣除30%的惩罚性预提所得税，使得美国有能力在全球范围内收集纳税人的海外账户信息。

接下来，在2014年的G20布里斯班峰会上，经济合作与发展组织(OECD)就正式发布了金融账户涉税信息自动交换标准。

这其中有一个重要的协议，叫做共同申报准则(Common Reporting Standard)，简称CRS。

简单的说，它就是各国政府互助合作，相互通报对方公民在自己国家财产信息的标准，以共同打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税的行为。

截至2018年8月7日，已有103个国家(地区)签署了《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》。

而早在2017年9月，百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、卢森堡等“避税天堂”就已经进行了第一次信息交换。

至于中国。2015年12月，国家税务总局签署了《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》，为我国与其他国家(地区)间相互交换金融账户涉税信息提供了操作层面的依据。

2017年5月9日，《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》正式发布。

接下来按计划，2018年9月，中国政府将与其他CRS参与国完成首次信息交换。

任何规则的设定都是为了抓住那些不守规则的人!

如果你只是中国普通居民，没有海外资产，那么CRS对你没啥影响，金融机构不会收集和报送你的账户信息，更不会将其交换给其他国家(地区)。

只不过，今后当你在境内金融机构办理新开户业务时，需要声明自己的税收居民身份，一般在声明文件中勾选“中国税收居民”即可。

然而，若你属于在海外有资产的中国税收居民，那就得小心了!

只要你的财富所在国家(的确)签署了互换协议，那通过交换，你的海外金融账户，诸如证券经纪账户、理财产品、基金、信托计划、集合理财产品等在内的账户信，都将无处遁形，被监管部门一一掌握。

这样的资产透明化有多可怕？

就在今年7月，新西兰各大商业银行冻结了数千个海外纳税人账户，并要求开户人提供有关海外税务状况的必要信息。

有人可能要说那把资产转移到非CRS成员国就好了。

其实，暂时没有签署的不代表以后不会签署，现在已经有了信息互换标准，只要签署协议，信息就可以随时交换。

简而言之，随着中国打击国际避税大网的正式打开，

接下来，有些富人一旦被查到在海外的巨额收入，不仅要面临巨额资金来源不明的审查，还可能面临大额的个人所得税补缴。

此时此刻，恐怕不少人已在瑟瑟发抖中.......