史上首次！美监管机构称获权全面审查中概股（图）

美国上市公司会计监管委员会（Public Company Accounting Oversight Board，简称PCAOB）周四（12月15日）表示，该委员会首次获得了检查和调查中国公司的全部权限。

“有史以来第一次，我们能够进行全面和彻底的检查和调查，以根除潜在的问题，并要求这些公司负责修复这些问题。”PCAOB主席威廉斯（Erica Williams）说道。

莱利金融公司（B. Riley Financia）首席市场策略师霍根（Art Hogan）表示：“这属于改变中国公司游戏规则的范畴，因为他们退市的威胁似乎已经消除了。”

路透社指出，PCAOB的声明标志著美国监管机构的胜利，也令包括阿里巴巴在内的中国公司松了一口气。在中美关系日益针锋相对的情况之下，这些中国公司正面臨在美退市的风险。

该消息传出后，在美国上市的中国公司股票一度走高，但由于更广泛的金融市场压力而回吐涨幅。

选定的公司

《华尔街日报》报道，PCAOB近期已经派员在香港进行为期9周的实地检查，审计了2家中国会计师事务所——中国大陆的毕马威华振会计师事务所（KPMG Huazhen LLP）和香港的普华永道会计师事务所（PriceWaterhouseCoopers）——经手的8家中国公司审计记录，包括国有企业和从事敏感行业的公司。

根据PCAOB声明，该委员会近期对中国会计师事务所的审查，是在没有中国当局介入的情况下进行。

PCAOB的工作人员在检查工作中发现了“许多潜在的缺陷”。主席威廉斯表示，检查报告将在明年定稿并公开。她拒绝具体说明“缺陷”所指为何，但透露这些“缺陷”与审计检查员在世界其他地方首次检查时所看到的“缺陷”一致。

中国当局长期以来以国家安全问题为由，一直不愿让海外监管机构检查当地的会计师事务所。美国立法者在2020年同意立法，除非中国公司遵守美国的审计標准，否则会将之逐出美国证券交易所。

2022年，在美国开始实施《外国公司问责法》后，北京立场有所软化。该法将迫使连续3年无法接受审计师检查的外国公司退市。

8月，华盛顿和北京达成了一项里程碑协议，以解决长期以来对在美国上市的中国公司进行审计是否合规的争议。该协议允许PCAOB全面查阅中国的审计工作文件，不做任何编辑，有权向在中国的审计公司工作人员取证，并全权决定选择其检查的公司。

外界一直在等待PCAOB的消息，进一步确认美方是否确实获得了承诺的权限。消息人士此前曾向路透社透露，在检查期间，美国官员已经获得了他们要求取得所有信息的“良好权限”。

重设退市时间表

负责监督PCAOB的美国证券交易委员会主席詹斯勒（Gary Gensler）表示，这项声明重新设定了中国公司在美国证券交易所退市的3年时间表，并表示“中国当局将需要让PCAOB在2023年及之后，完全进入检查和调查。”

不过，经济智库米尔肯研究所（Milken Institute）的财务执行副总裁皮沃瓦尔（Michael Piwowar）向《华尔街日报》表示，中国当局可能会反对某些尚未选择接受审计的公司，或者改变他们提供检查权限的想法。他说：“在与中国政府进行这些谈判之后，似乎总有一些事情会在几周或几个月后出现，就在你认为有突破的时候，总会有其他事情出现。”

审计协议的签署方中国证监会没有回应媒体的置评请求。

根据美中经济与安全审查委员会，截至今年9月底，共有262家中国公司在美国上市，总市值约为7750亿美元。

在8月的审计协议达成之前，数十家在美国上市的中国公司已开始在香港上市，以确保它们若在美股退市，可以继续在另一家主要国际交易所公开交易。另有5家大型中国国有企业——包括两家石油公司——近期则分别采取行动，自愿从美国股市退市。他们都在美国证券交易委员会的不合规公司名单上。